コラム

2026.1.15

刈谷市で相続税が高くなりやすい理由とは？土地評価と金融資産から見る相続手続の落とし穴③

あいち相続ひろばの野々山です。

「刈谷市は相続税が高くなりやすいと聞いたが、本当なのだろうか」
「実家は普通の一戸建てなのに、相続税がかかる可能性があるのか」
そのような不安や疑問から、この記事をご覧になっている方も多いのではないでしょうか。

刈谷市は、名古屋市へのアクセスの良さや製造業の集積地としての特性から、愛知県内でも土地評価が安定して高いエリアです。そのため、固定資産税評価額や路線価を見て、「思っていた以上に評価額が高い」と感じ、相続税への不安を強めるケースが少なくありません。

本記事では、刈谷市で相続税が高くなりやすい理由について、土地評価の仕組みや金融資産の影響を中心に、相続手続の実務目線でわかりやすく解説します。あわせて、相続税が高くなる典型的なパターンや、事前に知っておきたい注意点も整理します。

この記事を読むことで、刈谷市の相続税が高くなりやすい背景と、相続手続を進めるうえで何を確認すべきかが明確になります。将来、実家の相続を控えている刈谷市・名古屋市を含む愛知県在住の方、専門家に相談する前に基礎知識を身につけたい方に、ぜひ読んでいただきたい内容です。

後編｜刈谷市で相続税を抑える特例と相続手続の実務ポイント

中編では、刈谷市における土地評価と金融資産の合算が相続税額に与える影響を解説しました。
後編では、相続税を軽減できる代表的な特例や、刈谷市での相続手続を進める際の注意点を整理します。

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小規模宅地等の特例で土地評価を大幅に減額

自宅の土地を相続する場合、最も効果が大きいのが小規模宅地等の特例です。

• 概要：一定の要件を満たすことで、自宅の土地評価額を最大80％減額できる

• 適用条件：

  • 相続人が自宅を継続して居住すること

  • 相続人が配偶者または同居している親族であること

  • 面積や用途によって減額上限がある

具体例（刈谷市内の駅近住宅地を想定）

• 土地評価額：4,600万円

• 小規模宅地等の特例適用：評価額は約920万円

• 結果：相続税が数百万円から0円に軽減されるケースも

特例の適用には、相続手続の段階での条件確認や書類提出が必須です。
条件を満たさないと適用できず、思わぬ税負担が発生するリスクがあります。

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配偶者控除を活用して相続税をゼロに

相続人に配偶者がいる場合、配偶者控除によって相続税の負担を大幅に減らせます。

• 配偶者が取得する財産のうち、1億6,000万円または法定相続分のいずれか多い方まで非課税

• 刈谷市・名古屋市を含む愛知県内では、配偶者控除を使うことで相続税が発生しないケースが多い

注意点として、配偶者控除を優先して相続すると、
次の相続（二次相続）で税負担が増える可能性があります。
将来の負担も見据えた計画が重要です。

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現金不足でも支払える相続税の方法

刈谷市での自宅相続では、土地や建物しか財産がなく現金が足りないケースも多くあります。

その場合、次の方法があります。

1. 延納

   • 相続税を分割で支払う制度

   • 支払期間や利子は条件により変動

2. 物納

   • 土地や建物を使って相続税を納める方法

   • 実務上、手続きや要件が厳しいため注意が必要

3. 不動産の一部売却

   • 税額を現金化して納税

   • 兄弟間での話し合いや売却手続も含めて計画が必要

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相続手続は「税金」と「名義変更」を同時に進める

相続では、相続税の申告・納税と**不動産の名義変更（相続登記）**を並行する必要があります。

• 手続が遅れると、特例が使えないリスクあり

• 相続人や財産状況に応じた適切な順序で進めることが重要

• 税理士・司法書士・不動産業者の連携がスムーズな相続手続の鍵

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後編まとめチェックリスト

相続手続を円滑に進めるために、次の項目を確認しましょう。

• 自宅の土地評価額と建物評価額を把握

• 預貯金・生命保険などの金融資産を整理

• 小規模宅地等の特例・配偶者控除など、適用可能な特例を確認

• 相続税の概算額を計算

• 名義変更（相続登記）や税申告の期限をチェック

まとめ

刈谷市での自宅相続では、土地評価が高く、駅近や市街化区域の住宅は相続税が高額になりやすい傾向があります。
さらに、預貯金や生命保険などの金融資産が加わることで、課税対象額が基礎控除を超え、相続税が発生するケースも少なくありません。

しかし、小規模宅地等の特例や配偶者控除を活用することで、土地評価や金融資産の影響を大幅に軽減できる可能性があります。また、現金不足の場合でも延納・物納・不動産の一部売却といった手段があります。

相続手続では、土地評価の確認、金融資産の整理、特例適用の確認、名義変更（相続登記）や相続税申告の順序を正しく理解することが重要です。

まずは、自宅の評価額と相続財産の全体像を把握することから始めましょう。
その上で、税理士・司法書士・不動産専門家によるワンストップ相談を活用すると、安心して相続手続を進めることができます。

刈谷市・名古屋市を含む愛知県で将来の相続を控えている方は、ぜひ早めに確認と相談を進めてください。